절세 통장 비교 – ISA·연금저축·IRP 한눈 정리 (2026년 세액공제 한도·인출 조건)
결론부터 말하면, 기준은 '이 돈을 언제 쓸 것인가'예요.
3~5년 안에 쓸 수도 있는 돈이라면 ISA, 55세 이후 노후에 쓸 돈이라면 연금저축과 IRP가 맞아요. 세 계좌는 서로 경쟁하는 관계가 아니라, 돈의 쓰임새에 따라 나눠 담는 바구니예요.
연말정산 때 '세액공제 받는 법'을 찾고 있다면 연금저축과 IRP가, 투자 수익에 붙는 세금을 줄이고 싶다면 ISA가 답이에요. 차이를 표로 먼저 볼게요.
세 계좌 한눈에 비교 (2026년 기준)
| 항목 | ISA | 연금저축 | IRP |
|---|---|---|---|
| 세제 혜택 | 순이익 200만 원(서민형 400만 원) 비과세, 초과분 9.9% | 납입액 세액공제 (연 600만 원 한도) | 납입액 세액공제 (연금저축과 합산 900만 원 한도) |
| 납입 한도 | 연 2,000만 원, 총 1억 원 (이월 가능) | 연금저축·IRP 합산 연 1,800만 원 | |
| 꺼낼 수 있는 때 | 3년 뒤 (원금은 중도 인출 가능) | 55세 이후 연금 수령 (부분 인출 가능, 세금 부과) | 55세 이후 연금 수령 (중도 인출은 법정 사유만) |
| 투자 제한 | 해외 주식 직접 투자 불가 | 위험자산 100%까지 가능 | 위험자산 70%까지, 30%는 안전자산 |
| 잘 맞는 돈 | 3~5년 안에 쓸 목돈 | 노후 자금 | 노후 자금, 퇴직금 |
연금저축·IRP로 얼마나 돌려받을까
세액공제율은 총급여 5,500만 원(종합소득 4,500만 원) 이하면 16.5%, 넘으면 13.2%예요. 연금저축만으로는 600만 원까지, IRP를 더하면 900만 원까지 공제 대상이에요.
총급여 4,000만 원 직장인이 900만 원을 채우면
연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 = 900만 원
900만 원 × 16.5% = 148만 5천 원을 연말정산에서 돌려받아요.
총급여가 5,500만 원을 넘으면 같은 900만 원으로 118만 8천 원이에요.
계좌 안에서 생긴 매매차익과 분배금에는 바로 세금이 붙지 않아요. 55세 이후 연금으로 받을 때 3.3~5.5%의 연금소득세로 정산되는 '과세이연' 효과까지 더해져요.
자금 목적별로 고르는 순서
- 노후까지 손대지 않을 돈이 있다면: 연금저축 600만 원을 먼저 채워요. 위험자산 제한이 없어 투자 자유도가 가장 높아요.
- 세액공제를 더 받고 싶다면: IRP에 300만 원을 더해 900만 원을 채워요.
- 결혼·주택 자금처럼 몇 년 안에 쓸 돈이라면: ISA에 담아요. 원금은 중간에 꺼낼 수 있고, 3년 뒤에는 자유롭게 쓸 수 있어요.
- 사회초년생이라 여유가 적다면: ISA 계좌부터 열어 두세요. 넣지 않은 한도는 다음 해로 넘어가고, 3년 의무 기간도 그날부터 흘러가요.
IRP의 70% 규정, 미리 알아두세요
IRP와 회사에서 가입하는 DC형 퇴직연금은 주식형 같은 위험자산을 70%까지만 담을 수 있어요. 나머지 30%는 예금이나 채권혼합형 ETF 같은 안전자산으로 채워야 해요.
저도 DC형 퇴직연금 계좌에서 해외 지수 ETF를 모으고 있어서, 이 70% 규정에 맞춰 비중을 나눠 담고 있어요.
나스닥100 ETF를 세 계좌에 실제로 어떻게 나눠 담는지는 절세 계좌 우선순위 글에 계좌별 세팅 예시로 정리해 두었어요.
연금저축·IRP에서 세액공제를 받은 돈과 운용 수익을 55세 전에 꺼내면 16.5%의 기타소득세가 붙어요. IRP는 주택 구입 같은 법정 사유가 아니면 일부만 꺼낼 수 없어 계좌를 해지해야 하고요. ISA도 3년 전에 해지하면 그동안 받은 세금 혜택을 돌려내야 해요.
세 계좌를 잇는 절세 루트
세 계좌는 이어서 쓸 수도 있어요. ISA에서 3년 동안 비과세로 굴린 뒤 만기 자금을 60일 안에 연금저축이나 IRP로 옮기면, 옮긴 금액의 10%(최대 300만 원)가 그해 세액공제 대상에 더해져요.
900만 원 한도와 별도라 최대 1,200만 원까지 공제받을 수 있어요. 구체적인 방법은 ISA 연금저축 이전 글에서 계산기와 함께 확인하세요.
ISA의 기본 구조와 비과세 혜택은 ISA 기본 구조 글에 정리해 두었어요.
세 계좌 선택 요약
ISA: 3~5년 목돈, 투자 수익 비과세·9.9% 분리과세
연금저축: 노후 자금, 600만 원 세액공제, 투자 제한 없음
IRP: 노후 자금, 합산 900만 원 세액공제, 위험자산 70%
연결: ISA 만기 자금 → 연금계좌 이전 시 최대 300만 원 추가 공제
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꾸준히 납입하는 습관이 가장 확실한 절세 전략이에요. 연금 상품별 수익률과 수수료는 금융감독원 통합연금포털 공식 홈페이지에서 비교할 수 있어요.
세액공제율과 한도는 소득과 세법 개정에 따라 달라질 수 있으니, 연말정산 전에는 국세청 홈택스 공식 홈페이지에서 최신 기준을 확인하세요. 궁금한 점은 댓글로 남겨주세요 😊
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